问题 这样理解对吗？企业之间相互借款的利息费用，只要取得了利息发票就可以全部税前扣除了！ 答复 这样理解是片面的。 企业之间相互借款的利息费用，借款必须是用于经营与取得的收入相关，取得了合规的利息发票，并且不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额部分，才可以按照规定税前扣除。 提醒 企业首次支付借款利息并进...
请问一 请问一下，分公司接受的专票可以放到总公司抵扣吗？ 答复： 分公司和总公司在增值税上属于不同的纳税主体，二者纳税人识别号也不一样，因此分公司接受的专票不可以放到总公司抵扣，各自抵扣自己的。 请问二 子公司人员为母公司提供服务，出差取得的火车票可以由总公司计算抵扣进项税吗？ 答复： 不可以。纳税人如果为非雇...
案例二 甲公司将1亿元无偿借给老板的关联企业乙公司三年。 借：其他应收款-乙公司 1亿元 贷：银行存款 1亿元 涉税风险一： 增值税视同销售的风险。无偿借款，也要视同销售贷款服务，从借款之日按照同期贷款利率计息并计算缴纳增值税。 参考： 根...
增值税 通过分立的方式，符合打包资产转让的，不征收增值税。 参考政策一： 《关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第13号）规定：纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及...
请问 过节购买礼品赠送客户需要视同销售缴纳增值税和企业所得税，若是赠送的是购物卡呢？怎么处理？ 答复： 购物卡不属于货物，赠送客户不需要视同销售，没有增值税和企业所得税。 提醒： 1、无偿赠送客户的购物卡，别忘记按照“偶然所得”代扣20%个人所得税。 2、扣缴义务人若是没有扣缴个税，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百...
问题 老师你好，老板有一辆轿车原价50万元，现48万元卖给公司，请问大约缴纳多少税？企业能否一次性税前扣除？ 答复一 增值税免征。 参考： 1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第（七）项规定：销售的自己使用过的物品，免征增值税。 2、《增值税暂行条例实施细则》第三十五条，“自己使用过的物品”是指其...
误区一 实收资本不到位，借款利息不能税前扣除。 注意一： 只有股东在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。 注意二： 对于认缴期限尚未到期的，对外借款所发...
风险一 老板名下有好多企业，经常互相无息借款，注意增值税和企业所得税的涉税风险。 参考： 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，企业向个人股东提供借款，属于将资金贷与他人使用而取得利息收入的贷款服务。《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第十四条...
疑问二 你公司是否遇到过自然人股权转让的情况？股权受让方是否履行了扣缴个税的义务？ 提醒： 个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。扣缴义务人有代扣代缴股权转让所得税的法定义务。 个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳20%的个人所得税...
答复 按照0元计算缴纳。立据人按所载金额万分之五贴花。 参考一 参考二 根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第 49 号）规定： 第三十五条 纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额： （六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。 来源：郝老师说会计
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